2025年5月，意大利稅務局一紙新規(guī)攪動跨境圈——非歐盟企業(yè)注冊意大利VAT需繳納5萬歐元保證金，稅務代表保證金更高達200萬歐元。若未按時繳納，賣家VAT稅號將被注銷，直接導致B2B交易受阻、電商平臺銷售權限暫停，甚至泛歐計劃庫存調(diào)配失效。這一政策看似針對稅務欺詐，實則將中小賣家推向資金鏈斷裂的邊緣。

一、意大利稅務新政：5萬歐保證金背后的合規(guī)風暴

1. 新政核心內(nèi)容：保證金“雙軌制”與時間窗口

意大利稅務局要求非歐盟企業(yè)通過稅務代表注冊VIES稅號時，需在2025年6月14日前繳納5萬歐元保證金（寬限期延長至8月），而稅務代表則需在6月17日前繳納總額高達200萬歐元的保證金（寬限期同樣延長至8月）。保證金期限方面，賣家需至少存續(xù)36個月，稅務代表需存續(xù)48個月。若未按時繳納，VAT稅號將被強制注銷，賣家將面臨三大核心風險：

? B2B交易受阻：跨境或本土0稅率交易無法進行，直接影響供應鏈效率；

? 電商平臺銷售受限：Amazon、eBay等平臺可能暫停銷售權限，資金回籠周期拉長；

? 泛歐計劃失效：德國、西班牙等國庫存調(diào)配受阻，運營成本飆升。

2. 市場反應：中小賣家“叫苦連天”，服務商緊急應對

政策出臺后，社交媒體上吐槽聲不斷：“5萬歐保證金？這簡直是搶錢！”“亞馬遜可能不會配合，先觀望吧……”多位賣家直言，若政策落地，只能轉(zhuǎn)向歐盟本土店運營。在此背景下，部分服務商已采取行動：例如，某服務商宣布承擔稅務代表的保證金，并聯(lián)合賣家發(fā)起行政訴訟，爭取降低或取消保證金要求（首次聽證會于5月21日舉行）。

3. 政策背景：稅務欺詐倒逼合規(guī)升級

意大利稅務局此舉并非空穴來風。近年來，大量非歐盟賣家通過低門檻稅代注冊VAT，但存在逃稅、錯誤申報等問題，導致意大利稅收嚴重流失。據(jù)統(tǒng)計，2023年意大利未繳稅款中，跨境電商相關案件占比高達35%。通過“高額保證金+稅代高門檻”組合拳，意大利政府試圖倒逼市場合規(guī)化。

二、賣家應對策略：資金鏈與合規(guī)性的雙重博弈

1. 當前進展：VAT申請停滯，服務商“自救”行動

目前，意大利稅務局已駁回近期所有稅代提交的VAT申請，且未給出解釋。服務商的應對策略包括：

? 承擔稅務代表保證金：保障合規(guī)賣家的稅號安全，降低資金壓力；

? 聯(lián)合訴訟：通過法律途徑爭取政策調(diào)整，為賣家爭取緩沖期。

2. 賣家自救指南：四大核心措施

面對政策壓力，賣家需從以下四個維度進行應對：

? 密切關注政策動態(tài)：6月-8月是關鍵時間節(jié)點，需及時調(diào)整運營策略；

? 評估資金壓力：提前規(guī)劃現(xiàn)金流，避免因保證金繳納導致資金鏈斷裂；

? 布局歐盟本土公司：考慮德國、法國等市場注冊本土公司，降低對意大利市場的依賴；

? 確保稅務合規(guī)：避免因VAT問題影響賬號安全，長期來看合規(guī)化是唯一出路。

三、歐洲稅務合規(guī)趨勢：亞馬遜英國站IEN政策升級

1. 英國站新規(guī)：IEN成為清關“硬通貨”

意大利并非個例，整個歐洲都在加強稅務監(jiān)管。亞馬遜英國站自5月1日起，要求所有發(fā)往英國運營中心的貨件必須提供進口條目編號（IEN），否則無法創(chuàng)建貨件。60天后仍未提供IEN，賣家將被限制創(chuàng)建新貨件，甚至可能面臨銷售權限暫停。IEN必須通過自有VAT清關獲取，以往“雙清包稅”或共用IEN的模式已不可行。

2. 賣家應對策略：清關合規(guī)化是唯一出路

面對英國站新規(guī)，賣家需從以下三個方面進行應對：

? 自有VAT清關：確保使用自有VAT和EORI號清關，避免依賴貨代提供的通用IEN；

? 更換合規(guī)服務商：如貨代無法提供IEN，需盡快更換服務商，避免被平臺處罰；

? 長期布局：稅務合規(guī)化將成為歐洲市場的硬性要求，賣家需提前規(guī)劃供應鏈和資金流。

四、未來展望：歐洲稅務監(jiān)管只會更嚴

1. 德國、法國或跟進，合規(guī)門檻持續(xù)提升

意大利的保證金政策可能只是一個開始。未來，德國、法國、西班牙等國也可能效仿，通過提高門檻打擊稅務欺詐。跨境賣家必須強化合規(guī)意識，避免因稅務問題損失賬號。例如，德國已開始試點“VAT保證金”制度，法國則計劃在2026年推行“稅代資質(zhì)審查”新規(guī)。

2. 賣家如何提前布局？

面對歐洲稅務合規(guī)的全面升級，賣家需從以下三個方面進行布局：

? 供應鏈優(yōu)化：選擇合規(guī)的物流和清關服務商，避免因IEN問題導致貨件被拒；

? 資金流管理：預留足夠資金應對保證金或稅務審查，避免資金鏈斷裂；

? 動態(tài)監(jiān)測：關注行業(yè)動態(tài)，及時調(diào)整運營策略，避免因政策變化導致?lián)p失。

五、港豐集團助力跨境賣家合規(guī)出海

在歐洲稅務合規(guī)全面升級的背景下，港豐集團憑借多年行業(yè)經(jīng)驗，為跨境賣家提供一站式解決方案：

? VAT注冊與申報：覆蓋意大利、英國、德國等歐洲核心市場，確保稅務合規(guī)；

? 歐盟本土公司注冊：提供德國、法國等國本土公司注冊服務，降低政策風險；

? 資金流管理：協(xié)助賣家規(guī)劃現(xiàn)金流，應對保證金或稅務審查壓力；

? 政策動態(tài)監(jiān)測：實時跟蹤歐洲稅務政策變化，為賣家提供定制化應對策略。

歐洲市場的“稅務合規(guī)時代”已全面到來，高額保證金、IEN要求等政策將淘汰一批不合規(guī)賣家。唯有提前布局、合規(guī)經(jīng)營，才能在這場洗牌中站穩(wěn)腳跟。港豐集團愿與跨境賣家攜手，共同應對合規(guī)挑戰(zhàn)，開拓歐洲市場新機遇。